2024年9月26日大田县审计局局长叶增稳同志在县十八届人大常委会第20次会议上作了《2023年度县本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况的审计工作报告》，现将审计结果公告如下： 

　　从审计情况看，2023年度在县委、县政府的领导下，在县人大及其常委会的有力监督下，财政改革发展各项工作有序推进，财政预算总体平稳。 

　　——群策群力促增财政收入。全县共争取上级各类转移支付和专项补助资金212836万元，地方政府债券资金77246万元； 

　　——强化积极财政政策引导作用。牢固树立“过紧日子”思想，严控“三公”经费，兜牢“三保”支出底线； 

　　——持续保障和改善民生福祉。持续优化支出结构，统筹安排147506万元用于保障教育、公共安全、扶贫、助残、救孤等社会保障和就业等领域的资金需求，推动教育实力、医疗养老保障水平的稳步提升； 

　　——持续深化财政管理改革。不断完善预算绩效目标和指标设置及取值，发挥绩效目标对预算编制、执行的引导和统率作用，提高绩效管理功效，切实把财政资金用在刀刃上，实现财政资金使用效益最大化； 

　　——扎实有效推进预算信息公开。通过财政一体化平台，加强财政资金监管，构建全面规范、公开透明的预算公开管理制度。 

　　——全面提升审计整改成效。把审计整改作为重大政治任务抓紧抓实，把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改的总体格局，至2024年9月，针对2022年度审计发现的主要问题25个，已整改17个，整改率68%，持续整改中8个问题，县审计局将持续跟进督促检查，今年审计发现的问题，各有关部门单位已按县审计局要求时限积极采取有效措施抓好整改落实。 

******财政局组织本级预算执行、决算草案和其他财政收支审计情况 

　　2023年一般公共预算收入总计375582万元，一般公共预算支出总计339922万元，收支相抵2023年末滚存结余35660万元；政府性基金预算收入总计199947万元，支出总计152654万元，收支相抵2023年末滚存结余47293万元；社会保险基金预算收入总计124167.04万元，支出85036.24万元，收支相抵年末滚存结余39130.8万元；国有资本经营预算收入总计1630万元，支出980万元，调出资金620万元，2023年末结余30万元； 2023年度新增债券资金77246万元，2023年末县本级政府性债务余额635648.87万元。 

　　审计结果表明，2023年县财政按照中央和省委、市委、县委的战略部署，实施积极财政政策，积极向上争取资金，持续优化支出结构，县本级预算执行情况总体平稳，有力促进全县经济社会稳定发展，会计信息基本真实地反映财政收支情况。但也存在以下问题： 

　　（一）财政资金统筹方面。一是财政资金未及时缴库2074.61万元；二是项目资金结余结转数较大；三是历年支出挂账未消化。 

　　（二）财政资金支出绩效方面。一是预算编制质效不高，1055.96万元项目资金未编入年初预算等；二是643.6万元专项资金未及时分配；三是8656.21万元专项资金未及时拨付；四是部分专项执行率低；五是预备费动支不够合理，未严格按规定用途使用；六是绩效管理不够到位，部分项目未编制绩效目标表，部分项目绩效目标表设置不够科学合理，部分项目绩效自评表未按实际执行情况填报。 

　　（三）财政管理方面。对外投资未按规定纳入股权投资管理核算，也未见收取投资收益。 

　　（四）政府债券资金管理使用方面。部分债券资金未能及时拨付和使用。 

　　（五）其他方面。一是部分储备土地未及时出让；二是部分项目支出未严格执行国库集中支付制度。 

　　二、部门预算执行审计情况 

　　县审计局对县人社局、县民政局、县一中等3个单位2023年度预算执行情况及决算草案情况进行审计。从审计情况看，各相关单位预算收支基本遵守预算法和相关法律法规，基本真实反映其财政财务收支情况，但也存在以下主要问题： 

　　（一）预算收入执行不到位。至2023年末，县一中滞留应缴财政款12.68万元，缓收财政款11.11万元。县人社局2023年开展劳动监察未组织征收罚没收入。 

　　（二）预算支出执行不够严格。一是部分刚性支出县财政未全额纳入预算，造成部分部门单位住房公积金、伙食补助费等项目超预算支出，其中县一中超预算支出59.66万元，县民政局超预算支出28.22万元，县人社局超预算支出54.48万元。二是部分支出预算执行率较低，2023年县民政局13个项目未执行计634.27万元，4个项目预算执行率低于30%；县人社局政府采购预算执行率为27.63%。 

　　（三）项目支出绩效管理不够完善。县民政局绩效目标设置不规范，部分项目绩效目标内容设置与省市绩效目标内容不一致；专项资金绩效自评内容不够准确、不够真实。 

　　（四）政府采购方面。县人社局通过询价采购高校毕业生招聘会承办单位不够规范，未对供应商履约数量进行验收。 

　　此外，上述三个单位还存在决算草案编制数据不够准确等问题。 

　　三、上级审计机关统一部署的审计项目情况 

　　******医院医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况专项审计调查 

******医院2021-2023年度医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况进行了专项审计调查,重点关注政策落实情况、资金投入、资金分配使用管理、绩效目标实现情况。审计发现的主要问题：一是医用设备采购及使用管理方面存在设备采购招标文件采购需求等设置不合规，采购招标文件及合同违规约定质保金，实际采购设备型号等与采购招标文件要求不一致，医用设备使用管理不规范，存放管理相对混乱未及时对账等问题。二是高值耗材采购方面存在采购程序、供应商遴选及采购目录管理不规范，平台外高值耗材采购未见询价的问题。三是医疗收费管理方面存在过度开展检查问题，医疗收费不规范问题。 

　　2.部分主权外贷项目形成资产的管理和使用情况专项审计调查。 

　　审计发现的主要问题：一是资产管理、使用和处置情况方面存在部分资产未入账核算，多计个别资产价值，部分资产形成账外资产，资产型号账实不符，报废资产未作报废处理，部分资产闲置，部分资产未纳入资产管理系统管理等问题；二是资产效益方面存在部分设备资产使用率低的问题。 

　　对以上审计发现的问题，县审计局已根据《中华人民共和国审计法》和有关财经法规，出具审计报告，并提出整改意见和审计建议： 

　　（一）加强财政收入管理，缓解财政收支矛盾。一是加大重点财源培植力度；二是加大税收依法管控力度；三是加大财政资源统筹力度。 

　　（二）加强预算编制管理，进一步规范预算编制。要严格按照《中华人民共和国预算法》要求和财政管理的相关规定，进一步规范预算编制管理。以科学、合理、高效分配财政资金为目标，尽量编准、编实、编细预算，不断完善预算编制的标准、制度，着力提升预算的编制水平。 

　　（三）加强资金监管，提高专项资金使用效益。一是要加强与相关部门、项目单位的沟通协调，及早提出项目资金分配方案，按照规定时限及时分配下达预算，提高项目支出预算安排的及时性；二是要督促项目单位和主管部门落实管理责任，提前做好项目前期准备工作，加快项目实施进度和支出进度，切实提高项目支出预算执行率。 

　　（四）完善支出绩效评价，提高预算绩效管理水平。要压实部门预算绩效管理的主体责任，建立健全绩效管理的相关机制；县财政要做好组织、指导，推进绩效全链条管理，充分发挥绩效管理作用。 

　　（五）压实审计整改责任，提升整改成效。认真落实被审计单位、主管部门的审计整改责任，明确审计整改要求，深入分析原因，健全完善体制机制和规章制度，形成审计整改的长效机制，切实增强审计整改的严肃性。 

　　有关部门单位对上述审计发现问题已按要求积极采取措施落实整改。 

　　大田县审计局

　　2024年11月21日